***PENGD*** PENGUEN GIDA SANAYİ A.Ş.( Sorumluluk Beyanı (Konsolide)

***IHYAY*** İHLAS YAYIN HOLDİNG A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2021 - 30.09.2021
Kar veya Zarar Tablosu

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat
14 443.858.547 225.694.568 188.143.086 86.496.379
Satışların Maliyeti
14 -394.288.809 -193.493.408 -163.585.000 -76.922.117
TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR)
49.569.738 32.201.160 24.558.086 9.574.262
BRÜT KAR (ZARAR)
49.569.738 32.201.160 24.558.086 9.574.262
Genel Yönetim Giderleri
-69.012.910 -30.778.670 -26.901.268 -10.809.949
Pazarlama Giderleri
-28.544.667 -8.137.082 -10.114.652 -3.986.198
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
15 42.251.828 16.732.162 14.278.087 6.913.492
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
15 -15.435.857 -14.871.287 -3.128.829 -4.859.158
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
-21.171.868 -4.853.717 -1.308.576 -3.167.551
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
3.863.849 1.880.687 1.885.178 360.587
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
-5.128 -227.583 -1.266 -227.583
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar
950.064 570.501 510.838 0
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
-16.363.083 -2.630.112 1.086.174 -3.034.547
Finansman Gelirleri
51.277.478 39.586.603 13.612.579 23.499.487
Finansman Giderleri
-12.996.051 -9.218.185 -4.520.585 -3.973.704
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
21.918.344 27.738.306 10.178.168 16.491.236
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
-8.961.837 -3.599.905 -7.148.565 -3.586.623
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
16 -6.471.321 -4.974.174 -3.146.772 -345.658
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
16 -2.490.516 1.374.269 -4.001.793 -3.240.965
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
12.956.507 24.138.401 3.029.603 12.904.613
DÖNEM KARI (ZARARI)
17 12.956.507 24.138.401 3.029.603 12.904.613
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar
15.099.141 9.827.897 879.396 11.773.493
Ana Ortaklık Payları
-2.142.634 14.310.504 2.150.207 1.131.120
Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç

Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar)

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 17 0,02900000 0,05400000 0,00700000 0,02900000
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)



Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022 Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
-112.740.086 -179.373.528
Dönem Karı (Zararı)
17 12.956.507 24.138.401
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
8.516.418 -11.092.893
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
15.601.021 8.799.394
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
5.193.609 1.219.593
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
6 4.528.073 1.087.139
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
665.536 132.454
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
13.852.870 7.434.544
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
11 13.247.604 5.972.810
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
605.266 1.461.734
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-36.722.646 -31.215.918
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler
-44.701.138 -37.324.162
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
7.978.492 6.108.244
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
16 8.961.837 3.599.905
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler
-1.008.237 -1.651.578
Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
-1.008.237 -1.645.459
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler
0 -6.119
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
2.637.964 721.167
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-110.376.135 -183.193.322
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış)
-5.716.842 -10.177.187
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
-45.633.260 -68.729.137
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
6.051.874 -13.706.849
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
-51.685.134 -55.022.288
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
20.736.131 -53.712.442
İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
7 21.433.854 -53.742.639
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
7 -697.723 30.197
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
8 -100.838.886 -5.478.735
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
12 1.014.533 -47.513.005
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
11.914.780 2.517.652
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
6 -17.270 -31.081
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
6 11.932.050 2.548.733
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
11 22.842.647 2.505.765
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-5.625 -42.800
İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
4.577 6.147
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
7 -10.202 -48.947
Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)
12 5.428.335 -917.714
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
-20.117.948 -1.645.719
Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
-21.131.128 -2.695.415
Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
1.013.180 1.049.696
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-88.903.210 -170.147.814
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler
11 -19.929.770 -1.849.786
Vergi İadeleri (Ödemeleri)
-3.907.106 -7.375.928
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
-60.369.250 -183.870.250
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
0 -151.524.394
İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları
-948.049 -18.000.000
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.151.868 2.109.685
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
1.151.868 2.109.685
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-40.270.612 -15.788.247
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
9 -37.115.949 -14.921.458
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-3.154.663 -866.789
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri
784.434 13.367
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
-1.582.368 -680.661
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
12 -19.504.523 0
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
23.124.537 638.359.078
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 620.001.917
Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
0 620.001.917
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
-5.353.122 -2.348.104
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
-11.897.128 -10.158.969
Ödenen Faiz
-4.137.600 -1.913.377
Alınan Faiz
44.512.387 32.777.611
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-149.984.799 275.115.300
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
-149.984.799 275.115.300
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 314.040.546 158.473.469
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5 164.055.747 433.588.769


Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2022 Önceki Dönem 31.12.2021
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri
5 164.100.063 314.040.546
Finansal Yatırımlar
50.386.307 44.669.465
Ticari Alacaklar
215.635.791 174.530.604
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
6-18 26.890.166 33.054.519
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
6 188.745.625 141.476.085
Diğer Alacaklar
149.150.687 170.191.714
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
7-18 147.244.899 168.678.753
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 1.905.788 1.512.961
Stoklar
8 156.108.576 55.935.226
Peşin Ödenmiş Giderler
12 42.701.296 43.917.218
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
3.049.867 3.318.237
Diğer Dönen Varlıklar
13 28.341.897 6.942.399
ARA TOPLAM
809.474.484 813.545.409
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
809.474.484 813.545.409
DURAN VARLIKLAR

Diğer Alacaklar
2.607.147 2.302.251
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
0 0
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
7 2.607.147 2.302.251
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
19.522.349 18.574.301
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
184.015.524 183.217.591
Maddi Duran Varlıklar
9 143.644.516 116.600.172
Kullanım Hakkı Varlıkları
14.045.178 22.053.464
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
47.705.765 45.435.874
Peşin Ödenmiş Giderler
12 47.705.912 28.000.000
Ertelenmiş Vergi Varlığı
16 43.413.440 42.830.881
Diğer Duran Varlıklar
13 107.236.225 107.236.225
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
609.896.056 566.250.759
TOPLAM VARLIKLAR
1.419.370.540 1.379.796.168
KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar
7.687.706 7.100.868
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
5.103.646 6.188.628
Ticari Borçlar
41.491.807 29.577.027
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
6-18 3.286.108 3.303.378
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
6 38.205.699 26.273.649
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
11 34.367.712 11.525.065
Diğer Borçlar
278.622 284.247
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
7-18 79.647 75.070
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
7 198.975 209.177
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 9.024.667 3.600.332
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
3.149.340 585.124
Kısa Vadeli Karşılıklar
19.280.345 16.842.882
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
11 16.454.244 14.512.412
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
2.826.101 2.330.470
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
13 6.241.211 5.228.031
ARA TOPLAM
126.625.056 80.932.204
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
126.625.056 80.932.204
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar
25.932.816 39.568.497
Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)
12 4.000 0
Uzun Vadeli Karşılıklar
46.369.237 43.558.748
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
11 44.431.734 41.730.880
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
1.937.503 1.827.868
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
16 47.186.307 46.378.203
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
119.492.360 129.505.448
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
246.117.416 210.437.652
ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
417.204.501 423.582.383
Ödenmiş Sermaye
450.000.000 450.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
22.039.497 22.039.497
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
783.627 783.627
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
-1.680.510 2.554.738
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-1.682.295 2.550.938
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
8.240.662 8.240.662
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-9.922.957 -5.689.724
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
1.785 3.800
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
7.478.008 7.197.204
Diğer Yedekler
-37.495.860 -37.495.860
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
-21.777.627 -53.363.758
Net Dönem Karı veya Zararı
17 -2.142.634 31.866.935
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
756.048.623 745.776.133
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
1.173.253.124 1.169.358.516
TOPLAM KAYNAKLAR
1.419.370.540 1.379.796.168


Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide

Dipnot Referansı
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Önceki Dönem 01.01.2021 - 30.09.2021
Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler
450.000.000 22.039.497 783.054 5.200.687 -1.134.355 0 6.849.662 -41.646.816 -83.466.723 6.447.217 365.072.223 117.710.831 482.783.054
Transferler
6.447.217 -6.447.217
Dönem Karı (Zararı)
14.310.504 14.310.504 9.827.897 24.138.401
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
-1.058.816 33 -1.058.783 -1.110.689 -2.169.472
Sermaye Arttırımı
573 573 434.725.609 434.726.182
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
-1.940.753 -15.732 4.150.956 -11.147.254 -8.952.783 42.704.126 33.751.343
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)

-Foreks Haber Merkezi-